الرقابة الداخلية ونموذج الخطوط الثلاثة
نبذة عن الدورة
تحمي الرقابة الداخلية القوية الأصول، وتضمن موثوقية التقارير، وتدعم الامتثال. تشرح هذه الدورة إطار COSO للرقابة الداخلية ونموذج الخطوط الثلاثة، وتعرض كيفية تصميم الضوابط وتوثيقها وتقييمها وتحسينها عبر العمليات، مع أدوار واضحة للإدارة ووظائف المخاطر والتدقيق الداخلي.
الفئة المستهدفة
المدققون الداخليون، وموظفو المخاطر والامتثال، والمديرون الماليون، ومالكو العمليات.
منهجية التدريب
عروض تفاعلية، وتمارين عملية، ودراسات حالة، ونقاشات جماعية، ولعب أدوار حسب الحاجة، وخطة عمل شخصية يطبقها المشارك في عمله.
الأهداف
في نهاية الدورة سيكون المشاركون قادرين على:
- شرح إطار COSO للرقابة الداخلية
- تطبيق نموذج الخطوط الثلاثة على مؤسساتهم
- تصميم الضوابط على مستوى العمليات وتوثيقها
- تقييم تصميم الضوابط وفاعليتها
- الإبلاغ عن نقاط ضعف الرقابة ومعالجتها
محاور الدورة
اليوم 1أساسيات الرقابة الداخلية
- غاية الرقابة الداخلية
- مكونات إطار COSO
- أهداف الرقابة
- حدود الرقابة
- نقاش
اليوم 2نموذج الخطوط الثلاثة
- أدوار الإدارة
- وظائف المخاطر والامتثال
- التدقيق الداخلي
- التنسيق وخرائط التأكيد
- دراسة حالة
اليوم 3تصميم الضوابط
- رسم العمليات
- الضوابط الوقائية والكاشفة
- الفصل بين المهام
- ضوابط تقنية المعلومات
- تمرين تصميم
اليوم 4تقييم الضوابط
- مصفوفات المخاطر والضوابط
- التقييم الذاتي للضوابط
- اختبار الضوابط
- تقييم أوجه القصور
- تمرين اختبار
اليوم 5التقارير والتحسين
- الإبلاغ عن نقاط الضعف
- خطط المعالجة
- المتابعة المستمرة
- ثقافة الرقابة
- خطة عمل
